Trucos para rescatar el plan de pensiones

Para buena parte de los ahorradores rescatar el plan de pensiones equivale a recuperar los ahorros de toda una vida, porque es ahí donde han acumulado su patrimonio.
Sin embargo, a diferencia de lo que ocurre con otros productos como los fondos de inversión, acertar con el rescate y hacerlo con éxito es todo un arte. Es el peaje a pagar por las deducciones practicadas al invertir: la fiscalidad del rescate de los planes es más compleja que la de otros productos de inversión.

Hazlo bien y saldrás ganando. Equivócate y Hacienda se quedará con más del 40% del dinero del plan de pensiones. En este artículo veremos las claves para que eso no pase.

Cómo puedes rescatar el plan de pensiones

Un plan de pensiones se puede recuperar de tres formas distintas y cada una tiene su propia fiscalidad. Dicho de otra forma, que según cómo quieras cobrar tu dinero, pagarás más o menos impuestos.

Las tres modalidades de rescate del plan de pensiones son:

Rescatar el plan en forma de capital

Es la que la mayoría tiene en mente, pero no por eso es la mejor. Supone recuperar todo el dinero acumulado de golpe en un único pago. Sería el equivalente a vender todas tus participaciones en tu cartera de fondos o vender todas tus acciones en bolsa, por ejemplo.

Esta modalidad tiene una ventaja fiscal, ya que las aportaciones realizadas hasta el 31 de diciembre de 2006 disfrutan de una reducción del 40%. En otras palabras, que sólo pagarás impuestos por el 60% del capital que recuperes.

Por ejemplo, si recuperas 120.000 euros aportados antes de esa fecha sólo tributarás por 72.000 euros al hacer la renta.

La única condición para hacerlo es que debes escoger esta opción en el año que decidas recuperar tu plan o en los dos siguientes. Si lo haces más tarde, perderás esta ventajas

Rescatar plan de pensiones en forma de renta

Como su propio nombre indica, supone transformar el plan en una renta periódica. Es decir, cobrar ese dinero poco a poco en pequeñas partes.

La cuantía de cada renta o parte dependerá de ti. Acertar con ella es uno de los consejos para rescatar el plan con éxitos que veremos más adelante.

Rescate mixto del plan

Esta modalidad es una mezcla de las dos anteriores. Lo más habitual es cobrar primero una parte en forma de capital y después dividir el resto en rentas.

Así, disfrutas de la reducción del 40% si tienes derecho a ellas y, sobre todo, dispones de un dinero inicial para premiarte por tu jubilación (siempre que rescates el plan al jubilarte, porque desde 2025 se podrán recuperar las aportaciones al cabo de 10 años). Además, también completas la pensión pública con el rescate en forma de renta.

Desde un punto de vista práctico, parece la mejor opción. ¿Y desde un punto de vista fiscal? De nuevo, no tiene por qué serlo.

¿Qué impuestos vas a pagar al recuperar tu plan de pensiones?

Seguro que ya sabes que las aportaciones al plan de pensiones desgravan en la renta. En concreto, sirven para reducir tu base imponible.

De forma muy resumida, es como si se restasen a tu salario. Por ejemplo, si ganas 45.000 euros y aportas 1.500 euros, será como si solo hubieses ingresado 43.500 euros al hacer la renta y, por lo tanto, pagarás menos impuestos dentro de la base general del IRPF, que es donde tributa tu sueldo.

Al recuperar el plan de pensiones, ese dinero tributará como tu salario, también en la base general y lo hará por lo que aportaste más los beneficios que haya acumulado. Eso no quiere decir que pagues el doble o dos veces, simplemente vas a tributar por un dinero que en su momento no pagó impuestos en el IRPF (recuerda, se restó a tu salario).

Al hacer la renta, el capital que rescates cada año se sumará al resto de tus rentas salariales, que pueden ser tu último salario o la pensión pública, por ejemplo. Es más, para Hacienda este dinero es como un pagador más a efectos fiscales y eso puede afectar a tu obligación de presentar la declaración de la renta.

La suma de todos esos ingresos tributará dentro de la base general de IRPF y se le aplicarán los tramos generales de IRPF, que son los siguientes:

Estas tablas, se aplican de forma progresiva. De esta forma, si tu base imponible es de 30.000 euros no pagarás 9.000 euros en impuestos. En realidad, pagarás:

• 365,5 euros por el primer tramo, que es un 19% de 12.450 euros.
• 860 euros o un 24% sobre los 7.750 euros del segundo tramo (20.200 -12.450)
• 940 euros o un 30% del resto desde 20.200 euros hasta los 30.000 euros de tu base imponible.

El resultado es que la factura fiscal será de 7.165,5 euros, casi 2.000 euros menos. Entender esto te ayudará a acertar con el rescate del plan de pensiones. Ahora entenderás por qué.

Consejos para rescatar tu plan y pagar menos impuestos

¿Qué puedes hacer para ahorrar impuestos al recuperar el plan de pensiones? Para empezar, planificarte y hacer números. Un asesor financiero para particulares puede ayudarte con ellos.

Además, hay tres trucos para rescatar el plan de pensiones que optimizarán la carga fiscal. ´

– Elegir cuándo te interesa rescatar el plan

Como norma general, es mejor esperar un año para recuperar el plan de pensiones en lugar de hacerlo nada más jubilarte.

La razón es muy sencilla, según datos de la OCDE, la tasa de sustitución de las pensiones en España ronda el 80% con el nuevo mecanismo de equidad intergeneracional (antes era del 72%). Esto quiere decir que la pensión pública cubre de media un 80% del último salario.

En consecuencia, tus ingresos totales normalmente serán más bajos al año siguiente a jubilarte, especialmente si lo haces cerca del final del ejercicio. Al cobrar menos, también pagarás menos impuestos porque, como has visto, los tramos del IRPF son progresivos y son más altos para las rentas más elevadas.

– Aprovechar la reducción del 40%

La fórmula más eficiente de cobrar los ahorros del plan es aplicar la reducción del 40% para las aportaciones anteriores a diciembre de 2006 en la medida de lo posible.

La matemática es muy simple: solo tributarás por una parte de tu dinero. El resto estará libre de impuestos.

Antes de lanzarse hacerlo, conviene hacer cuentas si la cantidad a recuperar es elevada y va a hacer que tributes en las escalas más altas del impuesto. Para entenderlo mejor, si las aportaciones anteriores a 2006 equivalen a 200.000 euros, es fácil que no te compense recuperar todo en forma de capital, ni con la reducción del 40%.

Al final, estarías sumando 120.000 euros a tu base imponible y buena parte de ese capital tributaría al 45%. En consecuencia, será mejor recuperar menos dinero para intentar quedarte dentro de la escala anterior y pagar solo un 37% por ese dinero.

– Rescatar como renta y calcular cuánto recuperar cada año

Esta es, sin duda, la mejor forma de planificar el rescate del plan.

Aunque existen excepciones, recuperar el plan en forma de renta es menos gravoso que hacerlo en forma de capital. El motivo, como has visto, es que así tributas a escalas más bajas y pagas menos impuestos.

Al final, el dinero del plan se suma a tu pensión pública y es como si pagase impuestos siempre en tu tramo más alto, lo que se conoce como tu tipo marginal.

El truco para acertar es calcular cuánto puedes rescatar cada año sin pasarte de escala. ¿Cómo puedes hacerlo? El cálculo simplificado sin tener en cuenta deducciones y solo el mínimo personal y familiar en la renta sería el siguiente: restar a la pensión pública anual el mínimo personal (5.550 para menores de 65 años, después sube) y revisa el tramo en el que te quedarías.

Lo que falte para llegar al siguiente es lo que puedes rescatar al año.

A modo de ejemplo, este sería el cálculo para una persona que cobre la pensión pública máxima de 39.469 euros y se jubile a los 66 años.

• A la pensión se restan los 6.700 euros de su mínimo personal. Su base imponible será de 32.769 euros.
• Esto le coloca en la tercera escala, que es de un 37% y llega hasta los 35.200 euros.
• En consecuencia, si no quiere saltar de tramo y pagar un 45%, podrá recuperar 2.431 euros al año.
• Lo que sobrepase esa cuantía tributará ya en el tramo superior.

Para hacer un cálculo más ajustado es posible usar el simulador de la Agencia Tributaria o el programa Renta Web.

Otra alternativa más cómoda y también más beneficiosa es contar con un asesor que te ayude a hacer números, también a ajustar el rescate desde el punto de vista y que te ayude a construir tu patrimonio con coherencia.

Entre otras cosas, así podrás saber si te compensa o no aportar al plan de pensiones por lo que vas a desgravar y el quebradero de cabeza que supondrá el rescate. Y es que un plan de pensiones es solo una herramienta de ahorro, hay otras alternativas con una fiscalidad más simple e incluso mejor, como una buena cartera de fondos de inversión.

De nuevo, con un asesor financiero independiente te asegurarás de tener la mejor.